L’investissement immobilier est un excellent moyen de se constituer un patrimoine et de bénéficier de revenus supplémentaires. Mais saviez-vous que cet investissement peut également vous permettre de profiter d’avantages fiscaux non négligeables ? Dans cet article, nous décryptons pour vous les différentes mesures et dispositifs qui peuvent vous aider à réduire vos impôts grâce à votre investissement dans la pierre.
Le dispositif Pinel : un choix judicieux pour défiscaliser en investissant dans le neuf
Le dispositif Pinel, du nom de l’ancienne ministre du Logement Sylvia Pinel, est mis en place par l’État afin d’encourager les particuliers à investir dans l’immobilier locatif neuf et de dynamiser la construction neuve en France. Ce dispositif offre un avantage fiscal sous forme de réduction d’impôt, calculé sur une base forfaitaire en fonction de la durée d’engagement locative choisie par l’investisseur.
Les conditions pour bénéficier du dispositif Pinel
Pour profiter de la défiscalisation offerte par le dispositif Pinel, plusieurs critères doivent être respectés :
- Investir dans un logement neuf ou en état futur d’achèvement (VEFA), situé dans une zone éligible au dispositif;
- Mettre le bien en location pendant une durée minimale de 6, 9 ou 12 ans;
- Respecter les plafonds de loyers et de ressources des locataires fixés par le dispositif;
- Inscrire la déduction fiscale correspondante dans sa déclaration d’impôt sur le revenu.
A noter que le logement doit également répondre à certaines normes de performance énergétique.
L’économie d’impôts offerte par le dispositif Pinel
En contrepartie de votre engagement locatif, vous pourrez bénéficier d’une réduction d’impôt calculée sur le prix de revient du logement (prix d’achat + frais) :
- 12 % du prix de revient pour un engagement de location de 6 ans;
- 18 % du prix de revient pour un engagement de location de 9 ans;
- 21 % du prix de revient pour un engagement de location de 12 ans.
Cette réduction est plafonnée à 300 000 € d’investissement par an et par foyer fiscal, et dans la limite de deux acquisitions annuelles maximum.
La loi Malraux : une incitation à restaurer le patrimoine historique
Créée en 1962 et remaniée en 2009, la loi Malraux offre aux investisseurs qui se lancent dans la restauration de biens immobiliers situés dans certains quartiers anciens ayant une politique de sauvegarde du patrimoine une réduction d’impôt sur le montant des travaux effectués.
Les conditions d’éligibilité à la loi Malraux
Pour bénéficier de l’avantage fiscal offert par la loi Malraux, il faut :
- Acheter un immeuble nécessitant des travaux de restauration situé dans un secteur sauvegardé ou une zone de protection du patrimoine architectural urbain et paysager (ZPPAUP);
- Obtenir un agrément préfectoral pour les travaux et respecter les prescriptions architecturales;
- Mettre en location le bien restauré pendant au moins 9 ans.
La réduction d’impôts octroyée par la loi Malraux
L’avantage fiscal dépend de la situation géographique du bien :
- 30 % du montant des travaux effectués pour un bien situé dans un secteur sauvegardé;
- 22 % du montant des travaux effectués pour un bien situé dans une ZPPAUP.
Cette réduction est plafonnée à 100 000 € par an, quel que soit le nombre de biens rénovés.
Le dispositif Censi-Bouvard : investir dans une résidence services pour profiter d’un avantage fiscal
Le dispositif Censi-Bouvard offre aux investisseurs la possibilité de bénéficier d’une réduction d’impôts en achetant un bien immobilier neuf destiné à la location meublée au sein d’une résidence services gérée (étudiante, senior, tourisme ou affaire).
Les conditions pour bénéficier du dispositif Censi-Bouvard
Pour profiter de l’avantage fiscal, il faut :
- Investir dans un logement neuf situé dans une résidence services;
- Mettre le bien en location meublée pendant au moins 9 ans.
L’économie d’impôts offerte par le dispositif Censi-Bouvard
Le dispositif offre une réduction d’impôt égale à 11 % du prix de revient du bien, étalée sur 9 ans. La réduction est plafonnée à 300 000 € d’investissement par an et par foyer fiscal, et cumulable avec d’autres dispositifs fiscaux.
En matière de location vide : les avantages liés aux déficits fonciers
Si vous louez votre bien immobilier sans meubles et réalisez des travaux d’amélioration, de réparation ou d’entretien, vous pouvez déduire ces charges de vos revenus fonciers pour générer un déficit foncier qui sera alors imputé sur votre revenu global, avec un plafond de 10 700 € par an.
Ces avantages fiscaux sont autant d’incitations à investir dans l’immobilier locatif et à participer à la revitalisation du marché immobilier. Ils permettent également de diversifier son patrimoine tout en bénéficiant d’une meilleure rentabilité grâce aux économies d’impôts réalisées.
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